会計年度の繰越処理(確定申告の準備)

■「売掛金」編
<年度末にすること>
決算フラグを立てる(やよいの青色申告の場合)

日付 貸方科目 金額 借方科目 金額 摘要
12/31 売掛金 9,999円 売上高 9,999円 株式会社◯◯

<翌年度にすること>

日付 貸方科目 金額 借方科目 金額 摘要
1/◯ 普通預金 9,999円 売掛金 9,999円 株式会社◯◯

■「未払金」編(クレジットカードの引き落しが翌年度)
<年度末にすること>仕訳日記帳

日付 貸方科目 金額 借方科目 金額 摘要
12/◯ 未払金 3,999円 事務用品費 3,999円 翌年クレジット引き落し
12/◯ 未払金 1,000円 車両費 1,000円 翌年クレジット引き落し

やよいの青色申告の場合、翌年度引き落としのクレジット明細書を確認し、「ご利用日」の日付が年内のものをピックアップする。
ピックアップしたものはすべて「未払金」として処理する。
処理の仕方は、[帳簿・伝票]→[総勘定元帳]→「未払金」を選択。ここに追記してけばよい。(仕訳日記帳から記帳してもよい。)

<翌年度にすること>仕訳日記帳

日付 貸方科目 金額 借方科目 金額 摘要
1/◯ 普通預金 4,999円 未払金 4,999円 クレジットカード
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